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一、海外全球尽职调查的热点是什么？

当前全球尽职调查热点主要包括以下方面：

1. 可持续发展尽职调查：

• 欧盟《企业可持续发展尽职调查指令》的影响：2024 年 7 月 25 日，欧盟《企业可持续发展尽职调查指令》正式生效。该指令要求在欧盟运营的欧盟和非欧盟大型企业，需在供应链管理方面满足强制性的劳工和环境尽职调查要求，并持续监测、公开披露尽职调查的有效性。这对全球企业，尤其是与欧盟有业务往来的企业影响巨大，促使企业加强对供应链的可持续性管理，提升透明度和责任性，以满足欧盟的标准。

• 特定行业法规推动：除了通用的可持续发展尽职调查要求，针对特定行业的相关法规也在不断推进。例如《欧盟冲突矿产条例》《欧盟电池与废电池法》《欧盟零毁林法》等逐步生效实施，这些法规强制企业在特定领域进行更严格的尽职调查，确保其业务活动符合可持续发展标准。

2. 数据隐私与安全尽职调查：

• 数据保护法规趋严：随着全球数据保护法规的不断完善，如欧盟的《通用数据保护条例》（GDPR）、美国的《加利福尼亚消费者隐私法》（CCPA）等，企业在进行并购、投资等活动时，对目标企业的数据隐私和安全状况的尽职调查愈发重要。调查内容包括目标企业的数据收集、存储、处理、传输等环节是否符合相关法规要求，是否存在数据泄露风险等。

• 数字化业务带来的挑战：在数字化时代，企业的业务越来越依赖于数据和信息技术。因此，对于涉及数字化业务的企业进行尽职调查时，需要重点关注其网络安全措施、数据备份与恢复能力、信息技术系统的稳定性等方面，以评估潜在的数据隐私和安全风险。

3. 反洗钱与金融犯罪尽职调查：

• 国际监管加强：全球范围内对反洗钱和金融犯罪的监管力度不断加强，金融机构和企业在进行交易时需要进行严格的尽职调查，以防止被卷入非法金融活动。调查的重点包括客户的身份识别、交易资金的来源和去向、交易的目的和合理性等。

• 新兴支付方式的风险：随着移动支付、数字货币等新兴支付方式的兴起，给反洗钱和金融犯罪尽职调查带来了新的挑战。这些支付方式的匿名性和便捷性容易被不法分子利用，因此需要更加严格的尽职调查措施来防范风险。

4. 知识产权尽职调查：

• 创新驱动的需求：在知识经济时代，知识产权的价值日益凸显。企业在进行技术研发、产品创新等活动时，需要对相关的知识产权进行尽职调查，以确保自身的研发和创新活动不侵犯他人的知识产权，同时也保护自己的知识产权不受侵犯。

• 跨境交易中的复杂性：在跨境并购、技术转让等交易中，知识产权的尽职调查尤为复杂。不同国家和地区的知识产权法律制度存在差异，需要对目标企业的知识产权在不同法律环境下的有效性、可转移性等进行深入调查和分析。

5. 供应链尽职调查：

• 全球供应链风险凸显：近年来，全球贸易环境的不确定性增加，如贸易摩擦、疫情、自然灾害等因素，导致全球供应链面临着中断、延迟等风险。企业在进行供应链管理时，需要对供应商的稳定性、可靠性进行尽职调查，评估其应对风险的能力。

• 供应商的社会责任：除了商业风险，供应商的社会责任履行情况也成为供应链尽职调查的重要内容。企业需要关注供应商在劳工权益、环境保护、商业道德等方面的表现，以确保整个供应链的可持续性。

二、海外尽职调查对中国企业投资有什么影响？

全球尽职调查的热点趋势对中国企业产生多方面的影响，具体如下：

1. 可持续发展尽职调查方面：

• 合规压力增加：欧盟《企业可持续发展尽职调查指令》等类似法规的推行，使与欧盟有业务往来的中国企业面临更高的合规要求。企业需对自身及供应链上的劳工权益、环境影响等进行全面的尽职调查和整改，以符合欧盟的标准。这涉及到对供应商的筛选、合作条件的重新评估等，增加了企业的管理成本和运营难度。

• 市场准入挑战：若中国企业无法满足欧盟的可持续发展尽职调查要求，可能面临被欧盟客户“剔除”出供应链的风险，从而影响企业在欧盟市场的业务拓展和市场份额。这也促使中国企业在开拓国际市场时，需要更加注重可持续发展战略的制定和实施，以提升自身的竞争力。

• 推动产业升级：从积极的方面看，这种外部压力也推动中国企业加快产业升级和转型。企业将更加重视绿色技术的研发和应用，加强对员工权益的保护，提高资源利用效率，从而实现可持续发展。这有助于中国企业提升整体的管理水平和国际形象，为长期的发展奠定基础。

2. 数据隐私与安全尽职调查方面：

• 合规成本上升：全球数据保护法规的趋严，要求中国企业在数据管理方面加大投入。企业需要建立完善的数据隐私保护制度和安全管理体系，加强对员工的培训，确保数据的合法收集、存储和使用。这涉及到技术设备的升级、专业人员的招聘等，增加了企业的运营成本。

• 业务模式调整：对于一些依赖大数据分析的中国企业，数据隐私法规的限制可能迫使它们调整业务模式。例如，在数据收集和分析过程中，需要更加注重用户的授权和隐私保护，可能会影响到数据的获取和使用效率，进而影响企业的业务决策和市场推广策略。

• 国际业务拓展受限：在跨境业务中，中国企业需要满足不同国家和地区的数据隐私法规要求，这增加了企业的合规难度和管理复杂性。数据的跨境传输需要经过严格的审批程序和安全评估，可能导致业务流程的延迟和成本的增加，甚至在一些情况下可能会影响企业的国际业务拓展计划。

3. 反洗钱与金融犯罪尽职调查方面：

• 内部管理强化：全球范围内对反洗钱和金融犯罪的监管加强，促使中国企业加强内部的风险管理和合规控制。企业需要建立健全的反洗钱制度，加强对客户身份的识别和交易的监测，及时报告可疑交易。这有助于提高企业的风险防范能力，降低企业因涉及金融犯罪而面临的法律风险和声誉损失。

• 合作门槛提高：在与金融机构和其他企业的合作中，中国企业需要满足更高的尽职调查要求。金融机构会对企业的资金来源、交易背景等进行更加严格的审查，这增加了企业的融资难度和合作成本。同时，企业也需要加强对合作伙伴的尽职调查，以避免因合作伙伴的不合规行为而受到牵连。

4. 知识产权尽职调查方面：

• 出海风险与机遇并存：随着中国企业“走出去”的步伐加快，知识产权尽职调查变得尤为重要。在进入海外市场时，中国企业需要对目标市场的知识产权环境进行深入了解，避免侵犯他人的知识产权。同时，企业也可以通过尽职调查发现潜在的商业机会，利用自身的技术优势进行知识产权布局，提升企业的国际竞争力。

• 创新动力增强：知识产权尽职调查的重视，促使中国企业更加注重技术创新和知识产权保护。企业将加大对研发的投入，提高自主创新能力，积极申请专利和商标等知识产权，以保护自己的创新成果。这有助于推动中国企业的技术进步和产业升级，增强企业的核心竞争力。